¿Cuál es la liquidez de los planes de pensiones?

Aizkibel Rojo | febrero 7, 2019 | 0

Los planes de pensiones están diseñados como instrumentos de inversión a largo plazo. Son muchas las ventajas de los planes de pensiones como vehículo de ahorro para el futuro, en aras de garantizar nuestra jubilación. Si bien en algunas ocasiones, existen dudas acerca de la liquidez de los planes de pensiones.

En este post vamos a revisar las formas de rescate de estas inversiones que cada día son más importantes para complementar las pensiones públicas y asegurar nuestra salud financiera tras el retiro laboral.

Las contingencias habituales de rescate del dinero invertido contemplan la jubilación, la invalidez, el fallecimiento y la dependencia severa o gran dependencia. No obstante, existen también unos supuestos extraordinarios de liquidez, en los que se puede recuperar el dinero invertido en el plan de pensiones por otras circunstancias.

 

Contingencias habituales de rescate

Como hemos mencionado, existen unas contingencias muy específicas para rescatar el ahorro de los planes de pensiones. Estas son 4:

1. Jubilación: en el momento en que el partícipe se jubile, haya cumplido o no la edad legal.
2. Invalidez: ante una incapacidad, total y permanente, para el ejercicio de la profesión habitual del contratante y en caso de gran invalidez según se determine en el régimen correspondiente de la Seguridad Social.
3. Dependencia: en términos de dependencia severa o gran dependencia conforme dispone la ley específica.
4. Fallecimiento: ante la muerte del partícipe en el fondo de pensiones, son los herederos legales o beneficiarios designados los que obtienen los derechos consolidados.

 

Supuestos extraordinarios de liquidez de los planes de pensiones

A los casos expuestos en el punto anterior, hay que sumar unos supuestos en los que es posible rescatar el dinero aportado en un plan de pensiones, junto con el rendimiento producido, de manera extraordinaria. A través de estos supuestos, se puede recuperar parte o todo el dinero del plan por una necesidad imperante del partícipe, y obtener la liquidez de los planes de pensiones. Estos supuestos son:

1. El desempleo de larga duración: entendido como la situación legal de desempleo sin derecho a prestaciones por su nivel contributivo, o en la que el participante ya haya agotado dichas prestaciones, estando inscrito como demandante de empleo.
2. Sufrir una enfermedad grave: ya sea de la persona contratante del plan de pensiones o bien de alguien que dependa directamente de él; esta enfermedad deberá ser tipificada como «grave» y estar certificada mediante el correspondiente certificado médico.
3. Antigüedad superior a 10 años de las aportaciones: esta es la principal novedad de la reforma tributaria, aprobada por el Consejo de Ministros mediante Real Decreto en febrero del pasado año. Esta medida aporta una ventaja más a los planes de pensiones. Ahora se podrán liquidar sin limitaciones las aportaciones que cumplan 10 años de antigüedad a partir del 1 de enero de 2025.

Además, siempre que se acrediten estas situaciones excepcionales, los derechos consolidados pueden abonarse mediante un pago único o pagos fraccionados, en el plazo máximo de 7 días hábiles.

 

Adelantar el cobro a los 60 años

Aparte de estos supuestos extraordinarios de liquidez de los fondos de pensiones, existe una situación en la que se puede rescatar el dinero antes de la jubilación. Al cumplir 60 años, el partícipe del plan de pensiones que aún no reúna los requisitos para obtener la prestación pública de jubilación por la Seguridad Social puede comenzar a retirar fondos de su plan de pensiones, siempre que haya dejado efectivamente de trabajar.

 

Formas de rescatar un plan de pensiones

Antes que nada, debemos tener claro que el dinero que se obtiene al rescatar un plan de pensiones se considera, fiscalmente, como rendimientos del trabajo del periodo en que se recibe. Por tanto, la cuantía rescatada aumenta la base imponible del IRPF y, en consecuencia, los impuestos imputables.

Los tramos actuales del IRPF son:

1. De 0 a 12.450 € = 19 %
2. De 12.451 € a 20.200 € = 24 %
3. De 20.201 € a 35.200 € = 30 %
4. De 35.201 € a 60.000 € = 37 %
5. Más de 60.001 € = 45 %

 

Para mantenernos en los tramos más bajos de tributación, podemos decidir qué tipo de rescate nos conviene más entre los 4 tipos que hay:

• En forma de capital: en este caso, todos los fondos se cobran de una sola vez. Fiscalmente, a los rendimientos del ejercicio contable hay que sumar todo el capital rescatado, con lo que se aumentará de manera notable la base imponible del IRPF. A modo de ejemplo, si el contratante rescata un plan de pensiones con un fondo de 75.000 € y declara 25.000 € anuales (de rendimientos de su trabajo el año en que se jubila), la base imponible en ese año será de 100.000 €, con lo que tributará en el tramo del 45% en vez del 30%.

 

• En forma de renta: de esta forma, se va rescatando una determinada cuantía de los fondos periódicamente, ya sea mensual, trimestral, semestral o anual. Esta forma de rescate es la alternativa para evitar el gran aumento de impuestos que supone el rescate en forma de capital. Si el participante del plan de pensiones rescata 1.000 € al mes de los fondos de su plan de pensiones, tendrá que sumar a su base imponible solo 12.000 € anuales. Así, el tipo fiscal no aumentará de forma tan drástica como en el caso anterior.

 

• En forma mixta: es una variante que contempla los dos casos anteriores, rescatando una parte en forma de capital y otra en forma de renta, periódicamente. Igualmente, a la hora de declarar los ingresos, la base imponible no conllevará tal aumento de impuestos como si se rescata la cantidad total disponible en el plan de pensiones.

 

• En forma de disposición: esta es una variante del rescate en forma de renta. También se recibirán los fondos pero sin una periodicidad regular, y dependiendo de las limitaciones específicas establecidas previamente en el plan.

 

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